Описание
Оглавление
Введение
1. Теоретические основы управления денежными средствами на предприятии
1.1 Понятие денежных средств и управление ими на предприятии
1.2 Источники образования и роль в деятельности предприятия денежных средств
1.3 Анализ движения денежных средств и оценка финансового состояния предприятия
2. Управление денежными средствами предприятия ООО «АВК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
2.2 Эффективность управления денежными средствами на предприятии
2.3 Проблемы в управлении денежными средствами предприятия
3. Пути совершенствования управления денежными средствами предприятия ООО «АВК»
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами предприятия
3.2 Информационные технологии, используемые в процессе управления денежными средствами предприятия
Заключение
Список используемой литературы
41 стр.
Фрагмент
Введение
Функционирование предприятия — это сложный динамический процесс, который является результатом непрерывного циклического движения денежных средств. Одной из проблем, возникающих перед предприятиями в современных условиях, является восстановление и сохранение динамики циклов операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, что является залогом необходимой ликвидной позиции предприятия и реализации его спроса на деньги. Решение этой проблемы невозможно без глубоких исследований экономических механизмов, определяющих денежные потоки каждого отдельного предприятия. Необходимость в контроле и экономическом анализе денежных потоков на предприятиях обусловлена существованием практических нужд финансового управления, стоящих на уровне проблемы выживания отдельных предприятий, отраслей и выхода из кризисного состояния экономической системы в целом.
Очевидно, что недостаток опыта функционирования предприятий в рыночных условиях, недостаточное решения проблемы управления их денежными потоками как в методологическом, так и в прикладном аспектах приводят к тому, что в отечественной практике анализа движение средств практически не принимается во внимание. Это приводит игнорирование наиболее важной — динамической части бизнеса и порождает ряд серьезных проблем, связанных с необоснованностью и хаотичностью управления и обострением общей проблемы неплатежей.
В связи с этим тема работы, в которой сформулированы теоретические положения и разработаны практические рекомендации по формированию системы аналитического обеспечения управления денежными потоками предприятий, является актуальной.
Целью работы является осуществление углубленного анализа управления денежными потоками предприятия. Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи:
— исследовать теоретические основы понятия денежных потоков предприятия;
— рассмотреть основные аспекты формирования системы управления денежными потоками;
— провести комплексный анализ, структуры и эффективности денежных потоков на предприятии;
— предложить механизм совершенствования управления денежными потоками.
Объектом исследования являются денежные потоки отечественного предприятия ООО «АВК».
Для решения определенных задач и достижения цели использовался комплекс взаимодополняющих методов исследования: монографический, статистический, балансовый, коэффициентный, метод сравнительного анализа, метод прямого структурного анализа, моделирования.
Информативной базой исследования выступили труды отечественных и зарубежных специалистов в области анализа денежных средств, материалы специализированной периодической печати, нормативно-правовые материалы и финансовая отчетность предприятия.